İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu Yatırım Fonlarının portföylerinde yer alan varlıklara ilişkin değerlemeler, Kurulun II-14.2 sayılı "Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği", Kurulun i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı İlke Kararı olarak kabul edilen "Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber" ve Türk Sermaye Piyasaları Birliği tarafından 15/06/2023 tarihinde yayımlanan 49 nolu Genelgedeki "Kolektif Yatırım Kuruluşu Portföylerinde Yer Alan Varlıkların Değerleme Esaslarına İlişkin Yönerge" de belirtilen esaslar kapsamında gerçekleştirilecektir.

Borsa dışından portföye dahil edilen kıymetlere ilişkin değerleme esaslarına ise ekte yer verilmiştir.