KAP

Fon portföyüne Katılım Esaslı işlemlerden; ileri valörlü kira sertifikası işlemleri ve faiz içermeyen, organize ve/veya tezgahüstü (OTC) piyasalarda en az bir tarafın cayma hakkını içeren söz (vaad) ile altın, diğer kıymetli madenler ve dövize dayalı spot alış/satış ve forward gibi vadeli işlemler (vadeli işlem sözleşmeleri) riskten korunma amacıyla fonun türüne ve yatırım stratejisine uygun olacak şekilde dahil edilebilir. Riskten korunma amaçlı, fonun strateji ve risk profiline uygun olarak katılım esaslı işlemlerle uzun/kısa pozisyon alınır. Bu işlemler fonun getiri volatilitesini ve maruz kaldığı riskleri arttırabilir. Katılım Esaslı işlemlere ilişkin pozisyon hesaplaması yapılırken dayanak varlığın piyasa fiyatı olarak, Finansal Raporlar Tebliği?nde yer alan esaslar çerçevesinde belirlenen fiyat esas alınır. Katılım Esaslı yaratan işlemlerden kaynaklanan riskin ölçümünde Rehber?de belirlenen esaslar çerçevesinde Mutlak RMD yöntemi kullanılacaktır. Fonun mutlak riske maruz değeri fon toplam değerinin %75?ini aşamaz.Katılım Esaslı işlemlere ilişkin olarak araç bazında ayrı ayrı hesaplanan pozisyonların mutlak değerlerinin toplanması (sum of notionals) suretiyle ulaşılan toplam pozisyonun fon toplam değerine oranına ?Katılım Esaslı İşlem? denir. Fonun Katılım Esaslı İşlem limiti fon toplam değerinin %400?üdür.