Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği tarafından yayımlanan "Yatırım Fonlarının Ayıracakları Karşılıklara İlişkin Yönerge"nin "Alacak Hakları İçin Ayrılacak Karşılıklar" başlıklı 4'üncü maddesi kapsamında; ihraççı bazında temerrüt oluşması halinde, ilgili ihraççıya ait muaccel ve müeccel tüm alacak haklarından doğan edimler için %100 oranında karşılık ayrılması gerektiği düzenlenmiştir.

Bu çerçevede; Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla ihraç edilen, Dünya Varlık Yönetim A.Ş.'ye ait TRSDVYS22815 ISIN kodlu özel sektör tahvilinin ve TRFDVYS22713 ISIN kodlu finansman bonosunun 11/11/2026 tarihli kupon ödemesinin vadesinde gerçekleştirilemeyerek temerrüt halinin oluşması sebebiyle;

IYB - AURA PORTFÖY DEĞİŞKEN FON portföyünde yer alan 3.000.000 TL nominal değerindeki 10/02/2027 vadeli TRFDVYS22713 ISIN kodlu finansman bonosu için; mevcut koşullar ve ilgili ihraççıya ilişkin değerlendirmeler çerçevesinde, ihtiyatlılık ilkesi ve fon bazlı risk değerlendirmesi dikkate alınarak, 11/11/2026 tarihli portföy değerlemesinden itibaren geçerli olmak üzere %100 oranında karşılık ayrılmıştır.